דף הבית > חוקי מיסוי

חוקי המיסוי על השקעות נדל"ן בפורטוגל

לפני שמשקיעים בנדל"ן בפורטוגל, חשוב להבין את חוקי המיסוי המקומיים. מערכת המיסוי הפורטוגלית כוללת מסים על רכישה, השכרה ומכירה של נכסים, כמו גם חובות שנתיות נוספות. הכרת החוקים והכללים הרלוונטיים יכולה לעזור לכם למקסם את הרווחים ולמנוע הוצאות מיותרות.

בעמוד זה תמצאו מידע עדכני ומפורט על כל סוגי המיסים המשפיעים על משקיעים זרים, כולל מס רכישה (IMT), מס רווחי הון (Capital Gains Tax), מס הכנסה על הכנסות מהשכרה, מס רכוש שנתי (IMI), מסי תושבות ואפשרויות הקלה במס בהתאם להסכמים בינלאומיים.

למחשבון תשואה

סוגי המיסים על השקעות נדל"ן בפורטוגל

לפני שמשקיעים בנדל"ן בפורטוגל, כדאי להבין אילו מיסים חלים על רכישה, השכרה ומכירה של נכסים. המידע כאן יסייע לכם להבין אילו מיסים חלים בפורטוגל, להבין את המושגים ולתכנן השקעה בצורה חכמה.

מס רכישה (IMT)

מס חד-פעמי שמשולם בעת רכישת נכס בפורטוגל. גובה המס נע בין 1% ל-8% בהתאם לערך הנכס ולסוגו.

מס רווחי הון

חל בעת מכירת נכס ברווח. שיעור המס עבור משקיעים זרים עומד על 28%, אך ניתן להקטינו באמצעות השקעה חוזרת.

מס על הכנסות משכירות

משכירים נדרשים לשלם מס בשיעור של 25% על ההכנסות מהנכס. ניתן לנכות הוצאות מסוימות כדי להפחית את גובה המס.

מס רכוש שנתי (IMI)

מס המחושב לפי ערך הנכס ונע בין 0.3% ל-0.8%. ייתכנו פטורים לתושבי קבע.

מס בולים (IS)

מס נוסף המשולם בעת רכישת נכס, בגובה של 0.8% משווי העסקה.

מס לתושבים שאינם קבועים (NHR)

תושבים בעלי סטטוס NHR נהנים מהטבות מס משמעותיות למשך 10 שנים, כולל פטור ממס על הכנסות מסוימות.

כמה מס צריך לשלם מי שרוכש דירה בפורטוגל?

כדי לרכוש דירה בפורטוגל ולהבין האם ההשקעה כדאית, יש לקחת בחשבון לא רק את מחיר הנכס אלא גם את כל ההוצאות הנלוות והמיסים שעליכם לשלם. בחלק הבא נחלק את המיסים בין מי שמתגורר בפורטוגל לבין מי שאינו מתגורר בה, אך לפני כן, חשוב להבין שיש לקחת בחשבון שלושה סוגי מס עיקריים:

  • מסי רכישה – מסים המשולמים בעת רכישת הנכס, כולל מס רכישה (IMT) ומס בולים (IS).
  • מסי השכרה – מס הכנסה על הכנסות מהשכרה במקרה שהנכס מושכר.
  • מסי מכירה – מס רווחי הון בעת מכירת הנכס.

לרוב, גובה המיסים המשולמים על ידי מי שאינו תושב פורטוגל נע בין 6% ל-10% מעלות הנכס, בהתאם לערכו ולסוגו. לעומת זאת, מי שמתגורר בפורטוגל ומשתמש בנכס למגורים זכאי להטבות מס וישלם מס נמוך יותר, בטווח של 2% ל-8%.

האם יש הקלות מס?

אכן, קיימות הקלות מס למשקיעים זרים ותושבים:

  • תושבי קבע עשויים להיות זכאים להנחות במס הרכישה.
  • תוכנית NHR (Non-Habitual Resident) מאפשרת הקלות מס משמעותיות למשך 10 שנים.
  • במקרים מסוימים, ניתן להפחית את מס רווחי ההון אם ההשקעה מבוצעת מחדש בנכס אחר.
taxes in portugal

כמה מיסים צריך לשלם מי שאינו מתגורר בפורטוגל?

משקיעים שאינם תושבי פורטוגל נדרשים לשלם מספר סוגי מיסים בעת רכישה, השכרה ומכירת נכס. יש לקחת בחשבון גם הוצאות נוספות כמו תחזוקה ושיפוצים. בנוסף, ייתכן ויש לשלם מס נוסף במדינת המגורים, בהתאם לאמנת המס בין ישראל לפורטוגל. משקיעים זרים משלמים מסים גבוהים יותר ברוב המקרים, במיוחד במס הרווחים על השכרה או מכירה. בנוסף, אין הקלות ברכישת דירה למגורים.

תחשיב לדוגמה

רכישת נכס בעלות של 300,000 יורו:

  • מס רכישה (IMT) – כ-6%: 18,000 יורו
  • מס בולים (IS) – 0.8%: 2,400 יורו
  • סה"כ מיסים ברכישה: 20,400 יורו

הכנסות משכירות:

  • שכירות חודשית: 1,200 יורו
  • הכנסה שנתית: 14,400 יורו
  • מס על הכנסות שכירות (25%): 3,600 יורו לשנה
  • סה"כ מס על שכירות ל-3 שנים: 10,800 יורו

מכירה לאחר 3 שנים עם עליית ערך של 4%:

  • מחיר מכירה: 312,000 יורו
  • רווח הון: 12,000 יורו
  • מס רווחי הון (28%): 3,360 יורו
  • סה"כ מסים בתהליך: 34,560 יורו

לאחר ניכוי המיסים והוצאות נוספות, המשקיע צריך לבחון האם התשואה המצטברת משתלמת. חשוב להוסיף הוצאות שיפוצים, תחזוקה, ועלויות נוספות שיכולות להשפיע על הרווח הסופי.

כמה מסים צריך לשלם מי שמתגורר בפורטוגל?

תושבי פורטוגל נהנים ממדרגות מס מופחתות על רכישת דירת מגורים ראשונה. המס מחושב לפי הערך הנקוב של הנכס ומתחיל מאחוזים נמוכים לנכסים זולים. תושבים בפורטוגל נהנים מהקלות מס מסוימות, במיוחד אם הם מחזיקים בסטטוס NHR. עם זאת, עדיין ישנם מיסים על רכישה, שכירות ומכירה שיש לקחת בחשבון.

תחשיב לדוגמה

רכישת נכס בעלות של 300,000 יורו:

  • מס רכישה (IMT) – כ-2% לתושב: 6,000 יורו
  • מס בולים (IS) – 0.8%: 2,400 יורו
  • סה"כ מיסים ברכישה: 8,400 יורו

הכנסות משכירות:

  • שכירות חודשית: 1,200 יורו
  • הכנסה שנתית: 14,400 יורו
  • מס על הכנסות שכירות לתושבים (15%): 2,160 יורו לשנה
  • סה"כ מס על שכירות ל-3 שנים: 6,480 יורו

מכירה לאחר 3 שנים עם עליית ערך של 4%:

  • מחיר מכירה: 312,000 יורו
  • רווח הון: 12,000 יורו
  • מס רווחי הון לתושבים (14%): 1,680 יורו
  • סה"כ מסים בתהליך: 16,560 יורו

תושבים משלמים פחות מסים על הרכישה והמכירה, אך עדיין יש לקחת בחשבון הוצאות נוספות לפני קבלת החלטת השקעה.

שימו לב: ייתכן שהמידע אינו מדויק וייתכן כי בוצעו שינויים באתרי רשות המיסים בפורטוגל. לקבלת מידע מדויק ועדכני יש לבדוק באתרי רשות המיסים של פורטוגל.

אמנת המס בין ישראל לפורטוגל

אם אתם שוקלים להשקיע בנדל"ן בפורטוגל, כדאי להבין כיצד המיסוי המקומי והישראלי משפיעים עליכם. אמנת המס בין ישראל לפורטוגל מסייעת למנוע כפל מס ולהעניק הקלות למשקיעים.

מהי אמנת המס וכיצד היא מועילה למשקיעים?

אמנות מס בין מדינות נועדו למנוע מצב שבו משקיע משלם מס כפול על הכנסה ממקור אחד. במקרה של נדל"ן, זה חשוב במיוחד מכיוון שהכנסות משכירות ורווחי הון ממכירת נכס חייבים במס. האמנה מגדירה היכן תשלם מס וכיצד תוכלו לקזז תשלומים.

האם יש כפל מס על השקעות נדל"ן?

אם יש לכם נכס בפורטוגל שאתם משכירים או מתכננים למכור, ייתכן ותצטרכו לשלם מס הן בישראל והן בפורטוגל. עם זאת, בזכות האמנה, ניתן לקזז את המס הפורטוגלי מהמס הישראלי ולמנוע חיוב כפול.

מיסוי שכירות ורווחי הון בפורטוגל

  • הכנסות משכירות: בפורטוגל יש מס קבוע של כ-28% על הכנסות משכירות, אך ניתן לנכות הוצאות מסוימות ולהפחית את חבות המס.
  • רווחי הון ממכירת נכס: בעת מכירת נדל"ן, יש מס רווחי הון שנע בין 25% ל-28% על הרווח. עם זאת, אם ההשקעה נמשכה מעל מספר שנים, ניתן לקבל הקלות מסוימות.
  • מיסוי כפול: האמנה מאפשרת קיזוז מס פורטוגלי מהמס הישראלי כדי למנוע חיוב כפול.

כיצד ניתן להפחית את חבות המס?

באמצעות תכנון מס נכון, אפשר להפחית משמעותית את התשלומים ולמקסם את הרווח מהשקעה בנדל"ן בפורטוגל. למשל:

  • בדיקה מראש של הוצאות שניתן לנכות לצורך הפחתת חבות המס.
  • תכנון אסטרטגיית יציאה חכמה כדי למנוע מס רווחי הון גבוה.
  • ניצול מסלולים ייחודיים המאפשרים מס מופחת עבור תושבים שאינם תושבי קבע.

חשוב לדעת – תכנון מס מקצועי יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים

אם אתם שוקלים להשקיע בנדל"ן בפורטוגל, מומלץ להיעזר במומחה למיסוי בינלאומי כדי להבין את כל ההיבטים החוקיים והאפשרויות לחיסכון במס.

למידע נוסף והתייעצות, מומלץ לפנות לאנשי מקצוע המתמחים בהשקעות נדל"ן בפורטוגל.

מחשבון מס ותשואה משכירות להשקעה בפורטוגל

הזינו את פרטי ההשקעה שלכם וקבלו חישוב משוער של המיסים והתשואה הצפויה.

תוצאות החישוב

הסבר על חישוב התשואה: